融資租賃“營(yíng)改增”

之

基礎(chǔ)實(shí)操篇
?（8月1日上午）

一、“營(yíng)改增”基本稅收政策要點(diǎn)介紹

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二、“營(yíng)改增”對(duì)融資租賃行業(yè)的影響

1、納入到“營(yíng)改增”的融資租賃范圍

2、稅收政策制定的出發(fā)點(diǎn)和要解決的問(wèn)題

3、部分政策問(wèn)題的可能會(huì)對(duì)行業(yè)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響

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三、增值稅征收計(jì)算原理的介紹

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四、回租業(yè)務(wù)中的稅收難題分析與解決思路

1、13號(hào)公告的產(chǎn)生與要解決的問(wèn)題

2、13號(hào)公告在“營(yíng)改增”后產(chǎn)生的“負(fù)能量”

3、各地對(duì)于回租業(yè)務(wù)的政策執(zhí)行口徑

4、回租問(wèn)題的解決思路

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五、超稅負(fù)返還問(wèn)題的理解與執(zhí)行

1、從86號(hào)文到37號(hào)的政策規(guī)定意味著什么？

2、其他行業(yè)的即征即退計(jì)算公式借鑒

3、各地對(duì)一些具體問(wèn)題不同的理解和操作問(wèn)題

4、稅負(fù)分析測(cè)算的具體案例分享

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六、“營(yíng)改增”前后融資租賃行業(yè)的發(fā)票開(kāi)具和稅務(wù)處理

1、“營(yíng)改增”試點(diǎn)對(duì)融資租賃行業(yè)的沖擊、稅負(fù)變化和各地的發(fā)票開(kāi)具政策

2、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的操作難點(diǎn)和納稅籌劃

3、合理利用融資租賃稅收、法律與會(huì)計(jì)政策差異，創(chuàng)新融資租賃交易模式

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七、融資租賃行業(yè)“營(yíng)改增”典型問(wèn)題分析與解答

融資租賃“營(yíng)改增”

之

稅收謀劃篇
?（8月1日下午）

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一、稅務(wù)規(guī)劃的操作及注意事項(xiàng)

1、稅務(wù)規(guī)劃的基本方法

2、融資租賃行業(yè)的印花稅、契稅等小稅種的影響

3、直租業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

4、杠桿租賃所得稅處理

5、其他所得稅疑難問(wèn)題處理

二、不介入貨物買(mǎi)賣(mài)的租賃如何計(jì)稅

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三、融資租賃“營(yíng)改增”差額征稅問(wèn)題的理解與執(zhí)行

1、營(yíng)業(yè)稅制度下的差額征稅政策

2、37號(hào)文中關(guān)于差額征稅的規(guī)定與111號(hào)文的規(guī)定差異問(wèn)題及對(duì)企業(yè)的影響

3、通過(guò)不同方式去融資所產(chǎn)生的差額征稅問(wèn)題及解決

4、差額征稅的具體計(jì)算方式與差額征稅憑證

5、差額征稅中尚未明確的問(wèn)題

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四、“營(yíng)改增”后融資租賃公司的業(yè)務(wù)處理

1、融資租賃企業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策理解與業(yè)務(wù)要點(diǎn)

2、融資租賃行業(yè)“營(yíng)改增”后稅務(wù)規(guī)劃空間

3、融資租賃公司在營(yíng)改增中面臨的困境和前期準(zhǔn)備

4、稅務(wù)規(guī)劃中應(yīng)該如何協(xié)調(diào)處理與其他部門(mén)之間的關(guān)系

5、融資租賃公司稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及稅收實(shí)務(wù)問(wèn)題解答

?

五、售后回租和經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)中流轉(zhuǎn)稅的適用及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

1、我國(guó)流轉(zhuǎn)稅體系的基本特點(diǎn)及對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的主要影響

2、流轉(zhuǎn)稅對(duì)融資租賃交易機(jī)構(gòu)的影響

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六、利用融資租賃業(yè)務(wù)模式實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的有利處理

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七、融資租賃公司營(yíng)改增后的案例交流

1、實(shí)操案例分析

2、疑難解答

規(guī)范融資租賃的

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作

之

會(huì)計(jì)理論篇
?（8月2日上午）

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一、我國(guó)融資租賃會(huì)計(jì)制度

1、融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃的融資差異

2、融資租賃會(huì)計(jì)理論的創(chuàng)新與形成

3、我國(guó)融資租賃會(huì)計(jì)制度的要點(diǎn)概述

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二、融資租賃的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1、租賃的分類(lèi)方法和類(lèi)別

2、融資租賃的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

3、于融資租賃相關(guān)的幾個(gè)重要會(huì)計(jì)概念

規(guī)范融資租賃的

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作

之

會(huì)計(jì)處理篇
?（8月2日下午）

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一、承租人的會(huì)計(jì)處理

1、租賃開(kāi)始日的會(huì)計(jì)處理

2、融資租賃開(kāi)始日，期中和期滿(mǎn)的各類(lèi)會(huì)計(jì)處理要點(diǎn)

?

二、融資租賃出租人的會(huì)計(jì)處理

1、租賃開(kāi)始日的會(huì)計(jì)處理和入賬價(jià)值的確定

2、融資租賃開(kāi)始日，期中和期滿(mǎn)時(shí)的各類(lèi)會(huì)計(jì)處理要點(diǎn)

?

三、融資租賃會(huì)計(jì)處理的案例分析

1、融資租賃的會(huì)計(jì)處理的常見(jiàn)錯(cuò)誤

2、融資租賃會(huì)?計(jì)處理案例分析和規(guī)范性操作

3、售后回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

4、經(jīng)營(yíng)性融資租賃的會(huì)計(jì)處理